Als zzp’er in Nederland kun je flink besparen op je inkomstenbelasting door slim gebruik te maken van aftrekposten. Toch laten veel ondernemers geld liggen doordat ze niet weten welke posten ze mogen toepassen – of omdat ze ze simpelweg vergeten. In deze blog leggen we uit welke aftrekposten in 2025 nog geldig zijn, welke voorwaarden eraan verbonden zijn en hoe je er optimaal gebruik van maakt.
1. Zelfstandigenaftrek
De zelfstandigenaftrek is dé bekendste aftrekpost voor zzp’ers. Voor 2025 bedraagt deze aftrekpost €2.470. Je moet wel aan het urencriterium voldoen: minimaal 1.225 uur per jaar werken in je onderneming.
Let op: De zelfstandigenaftrek wordt elk jaar verder afgebouwd. Maak er dus optimaal gebruik van zolang het nog kan.
2. Startersaftrek
Ben je net gestart met je onderneming? Dan kun je bovenop de zelfstandigenaftrek ook startersaftrek toepassen: in 2025 is dat €2.123.
Voorwaarden:
-
Je hebt recht op zelfstandigenaftrek.
-
Je had in 1 of meer van de 5 voorgaande jaren geen onderneming.
-
Je hebt in die jaren maximaal 2 keer eerder gebruikgemaakt van startersaftrek.
3. MKB-winstvrijstelling
Over de winst die overblijft ná aftrek van o.a. de zelfstandigenaftrek, mag je nog eens 12,7% aftrekken via de MKB-winstvrijstelling. Dit geldt voor bijna elke ondernemer, ongeacht het aantal gewerkte uren.
Goed om te weten: Deze aftrek verlaagt ook het bedrag waarover je belasting betaalt – maar alleen als je winst maakt.
4. Aftrekbare zakelijke kosten
Veel ondernemers weten niet dat je een groot deel van je uitgaven mag aftrekken, zolang ze zakelijk zijn. Denk aan:
-
Kantoorbenodigdheden
-
Zakelijke software
-
Telefoonkosten
-
Opleidingen en cursussen
-
Reiskosten (€0,23/km met privéauto)
Let op: De kosten moeten zakelijk én aantoonbaar zijn. Bonnetjes bewaren is essentieel.
5. Investeringsaftrek (KIA)
Koop je bedrijfsmiddelen voor een totaalbedrag tussen de €2.901 en €392.230 in 2025? Dan heb je recht op kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA).
Voorbeeld:
Investeer je €5.000 in bedrijfsmiddelen (bijvoorbeeld een laptop, camera en printer), dan mag je daarvan ongeveer 28% extra aftrekken tot €70.602 bovenop de normale afschrijving.
6. Fiscale oudedagsreserve (FOR) – let op: afbouw
De oudedagsreserve (FOR) wordt sinds 2023 afgebouwd en is per 2025 alleen nog toepasbaar op bestaande reserves. Je kunt dus geen nieuwe FOR meer opbouwen, maar bestaande reserves kunnen nog wel fiscaal gunstig worden afgewikkeld. Overleg hiervoor met je boekhouder.
7. Zorgkosten en andere persoonsgebonden aftrek
Sommige privé-uitgaven kunnen tóch aftrekbaar zijn als ze onder de zogeheten persoonsgebonden aftrek vallen. Denk aan:
-
Specifieke zorgkosten (mits niet vergoed)
-
Alimentatie
-
Giften aan goede doelen (ANBI)
Deze posten verlagen je belastbare inkomen en kunnen fiscaal voordelig uitpakken – mits je voldoet aan de regels.
8. Hypotheekrenteaftrek (voor eigen woning)
Ben je ondernemer met een eigen woning en hypotheek? Dan heb je – net als particulieren – recht op hypotheekrenteaftrek. Ook dit verlaagt je belastbaar inkomen.
Tip: Zorg dat je deze gegevens goed aanlevert in je aangifte inkomstenbelasting.
Conclusie
Als zzp’er zijn er gelukkig nog genoeg manieren om in 2025 belasting te besparen – mits je weet welke aftrekposten er zijn en hoe je ze toepast. Werk je administratie tijdig bij, bewaar je bonnetjes en houd je uren goed bij. Zo profiteer je optimaal van de fiscale voordelen.
Wil je zeker weten dat je niks mist? Neem dan gerust contact met ons op – wij helpen je graag met je aangifte en belastingvoordeel.